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可转换公司债券发行条件有哪些  律师文集   可转换公司债券发行条件有哪些上市公司发行一般可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件： 1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。 2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。 3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息。 发行分离交易的可转换公司债券，除符合公开增发股票的一般条件外，还应当符合下列条件; 1、公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元。 2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。 3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。 4、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。也就是说发行分离交易可转换债券无必须提供担保的要求，但是提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。 综上所述，可转换公司债券发行条件除了要具备发行公司股票的一般条件外，还需要具备上文的具体的条件，而且公司发行的可分离交易和不可分离交易的可转换债券在发行条件时也有区别。所以，公司在考虑发行债券时得考虑公司的实际情况是否符合条件。 ·债务转让给第三方后再作为担保人可以么？       债务转让给第三方后再作为担保人可以么？一、债务转让给第三方后再作为担保人可以么？可以继续作为担保人。《民法典》（自2021年1月1日起施行）第六百九十七条??债权人未经保证人书面同意，允许债务人转移全部或者部分债务，保证人对未经其同意转移的债务不再承担保证责任，但是...... ·企业间的债务怎么办,有哪些处理办法?       企业间的债务怎么办,有哪些处理办法?企业间经常会有经济往来，因此也总有几次欠债的情况。不过企业间的债务，要是不及时处理的话，就有可能造成企业资不抵债，严重的甚至还会导致企业破产。那么您知道企业间的债务该怎么办吗？我们将在下文中为您解答。一、和解法。协商和解是指债...... ·欠条诉讼时效中断的法定事由是什么       欠条诉讼时效中断的法定事由是什么欠条的诉讼时效中断，是指在欠条的诉讼时效期间内，因发生一定的法定事由，致使已经经过的时效期间统归无效。但是，等到时效中断的事由消除后，欠条的诉讼时效期间还是可以重新起算的。那么欠条诉讼时效中断的法定事由是什么呢?以下是具体介绍。...... ·存单质押贷款转让可以吗       存单质押贷款转让可以吗一、什么是贷款转让所谓贷款转让，是根据银行间市场需求而开发的一项新的交易品种。是指转让方将向借款人已发放的贷款所形成的债权转让给受让方的交易行为。银监会为控制信贷风险并出于经济宏观调控的需要，对每年的信贷规模有着严格的控制，而商业银行...... ·武汉专业刑事律师成功代理杨某某职务侵占罪获得轻判           武汉专业刑事律师成功代理杨某某职务侵占罪获得轻判    【案情简介】——被告人杨某某利用职务之便先后从20余家客户处收取货款200余万，用于个人消费，所获赃款挥霍后，投案自首。    ...... ·被告恶意挂失银行承兑汇票 吴丁亚律师成功帮助持票人追回损失100万元       原平市华永商贸有限公司最后持有的银行承兑汇票无法承兑付款，票号：4020005221710559，票面金额：壹佰万元，出票日期：2012年7月16日，到期日2013年1月16日，付款行：乌鲁木齐市农村信用合作联营营业部，出票人：新疆东瀚科技发展有限公司，收款人：风...... ·江宁知识产权律师       南京市江宁区知识产权律师处理知识产权纠纷案件,包括专利侵权取证、专利维权诉讼、商标侵权、版权著作权纠纷、不当竞争、商标侵权查处、异议、复审、撤销、争议和诉讼，版权侵权诉讼、专利无效、交易许可等。江宁知识产权律师办理知识产权、劳动、民事、...... ·南京抢劫罪律师       南京抢劫罪律师探讨抢劫罪以案说法要点、减轻处罚情节、抢劫罪案件辩护词、抢劫罪无罪、罪轻、缓刑辩护等。◆南京抢劫罪律师谈抢劫罪无罪辩护技巧1、主观上没有非法占有公私财物的目的。案例：刘某为了讨取债务人王某长期拖欠的账款，到王某家中，对...... ·二手房土地使用证怎么过户       买卖二手房在现如今已经是很常见的事情了。您在购买二手房的时候，也一定不能掉以轻心，对相关的手续和证件一定要办理齐全。您在买房的时候，一定要知道，不仅要对房子的产权进行过户，同时，二手房的土地使用证也是需要办理过户的。那么，二手房土地使用证怎...... ·工厂招童工会怎么样处罚       绝大多数的企业都能过遵纪守法，但是总有极少部分的工厂非法雇佣童工，法律是禁止雇佣童工的行为存在的，工厂招童工会怎么样，您对于这个问题了解的可能不是很多，非法雇佣童工是一定会受到法律制裁的，至于如何处理，也要根据实际的情况来确定，具体内容可以...... ·我国对驰名商标保护几年       我国对驰名商标保护几年注册商标之后，商标保护是有一定期限的，而对于被认定为驰名商标，虽然法律对其的保护更加的全面，但同时也规定了一定的保护期限。那么驰名商标保护几年呢?相信很多人都想了解，下面就让我们为您做详细解答吧。一、驰名商标保护几年商...... 热门城市 万州区律师  西宁律师  张家口律师  蓟州区律师  漯河律师  西藏律师  东丽区律师  塔城律师  兴安盟律师  奉贤区律师  焦作律师  陕西律师  儋州律师  赣州律师  抚顺律师  新疆律师  河池律师  资阳律师  漳州律师  防城港律师

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